Почему Сингапур — одна из лучших юрисдикций в мире для налоговой резиденции

Сингапур на самом деле — это мидшорная юрисдикция, а не типичный оффшор, а значит, местные компании платят налоги и подают отчетность, а это в свою очередь значит, что репутация региона на международном деловом рынке безупречная. А быть резидентом качественной юрисдикции — это возможность сотрудничества с любой компанией в мире и возможность обслуживаться в любом банке мира.

Стоит уточнить, что в Сингапуре зарегистрированная компания считается оффшорной, независимо от типа бизнес-структуры, если бенефициарный владелец управляет своим предприятием удаленно, а сам проживает за рубежом. Впрочем, собственник может переехать в Сингапур и получить разрешение на проживание, тогда организация будет считаться локальной.

Органы власти не делают различий между оффшорными и локальными юрлицами – у всех одинаковые права и обязанности. Главным образом, Сингапур привлекателен для международного бизнеса своей удобной и продуманной налоговой политикой. Власти страны создали такую систему, чтобы резидентам хотелось платить налоги, чтобы предприниматели считали, что это выгодная сделка. Что же это за невероятная система? Всё просто: это когда налоговые ставки минимальные, особенно в первые годы работы новой компании, и доступны разнообразные льготы.

Особенность налоговой системы Сингапура

1. Страна подписала 107 соглашений, чтобы местные жители и предприниматели не сталкивались с проблемой двойного налогообложения одного и того же дохода. С полным перечнем DTA-партнеров Сингапура можно ознакомиться на сайте IRAS (Служба внутренних доходов).

2. В стране действует территориальный принцип налогообложения, однако, если заработанные за рубежом доходы перевести в Сингапур, то они становятся частью налоговой базы. Но если из заграничных доходов уплатить налоги в другой юрисдикции (из источника прибыли), то налоговых обязательств в Сингапуре уже не будет.

3. Освобождаются от налогообложения следующие иностранные доходы: дивиденды из зарубежных источников, прибыль зарубежных филиалов компании, доходы от оказания услуг за рубежом.

4. Общая ставка корпоративного налога — одна из самых низких в мире, всего 17%, хотя полную ставку следует платить не всегда, для новых компаний правительство разработало следующую систему скидок на первые три года бизнес-деятельности:

● Первые заработанные 100 000 SGD освобождаются от налогообложения на 75%.

● Следующие заработанные 100 000 SGD освобождаются от налогообложения на 50%.

● Итого, целых 125 000 SGD (75 тыс. + 50 тыс.) не учитываются как доход для новых компаний-резидентов в первые три года деятельности.

На четвертый год деятельности, когда компания уже не считается начинающей, частичное освобождение от налогов выглядит следующим образом:

● Первые 10 000 SGD освобождаются от налогов на 75%.

● Следующие 190 000 SGD освобождаются от налогов на 50%.

● Итого, целых 102 500 SGD (7500 + 95 000) не учитываются как доход.

5. Никогда не облагается налогом прирост капитала (например, прибыль от продажи активов, инвестиций, или от курсовой разницы).

6. Предусмотрено много разных вычетов, вроде деловых расходов, чтобы еще больше уменьшить налогооблагаемую базу. Как видите, законодательством Сингапура предусмотрено немало механизмов, чтобы оптимизировать налоговые расходы как на старте бизнес-деятельности, так и в дальнейшем. Однако, стоит заметить, что эта система скидок, вычетов, стимулов и льгот достаточно запутана и сложно устроена, поэтому без налоговых консультантов не обойтись.

Какая польза от регистрации оффшорной компании в Сингапуре

● Привлекательный и разнообразный рынок труда. Сингапур — это серьезный финансовый центр, в этот город ежегодно эмигрируют тысячи талантливых специалистов в поисках новых карьерных возможностей. А значит, работодатель не будет испытывать дефицита кадров.

● В качестве оплаты за товары и услуги можно легально принимать цифровую валюту вроде биткоинов.

● Это рынок с высокой покупательской способностью. Население Сингапура — 6 млн человек, а значит, бизнес можно вести не только на международном уровне, но и сосредоточиться на продаже товаров и услуг для местных жителей. Для сравнения, количество населения в популярных оффшорах на Карибах редко превышает полмиллиона человек.

● Выгодное географическое расположение на стыке торговых путей и удобное транспортное сообщение со всем миром. В Сингапуре расположен самый загруженный порт в мире.

● Процедура регистрации юридического лица — быстрая и упрощенная, бизнес-профиль можно получить за несколько дней.

● Владельцами 100% акций компаний могут быть нерезиденты, и не только физические лица, но и юридические, например, оффшорный зарубежный траст.

● Конфиденциальность информации о бенефициарах оффшорной компании обеспечивается следующим образом: необходимо раскрывать информацию о директоре и секретаре, но данные об акционерах не являются публичными.

● Нет требований к минимальному стартовому капиталу.

● Это цифровизированная страна, значительная часть коммуникаций государственных органов с предпринимателями происходит онлайн, личное присутствие собственника компании в Сингапуре желательно только во время открытия корпоративного банковского счета.

С какими трудностями столкнутся основатели бизнеса в Сингапуре

● Это один из самых дорогих городов на планете, поэтому надо быть готовым к высоким операционным расходам (аренда офиса и коммерческих помещений, зарплаты наёмных сотрудников, в целом недешевая стоимость жизни).

● Строгая иммиграционная политика. Претенденты на резидентскую визу должны подтвердить не только свою финансовую стабильность, но также законопослушность и быть готовыми к тщательной проверке биографических данных. В Сингапуре получить разрешение на проживание непросто, но именно так страна стала безопасной.

● Основателем компании в Сингапуре или акционером может быть иностранец, но директор и секретарь должны быть гражданами или постоянными жителями. Такие требования усложняют собственнику процесс формирования управленческой команды. С другой стороны, директор-резидент может быть номинальным, который не принимает управленческих решений, а только выполняет представительские функции и подписывает документы – и вот проблема превращается в преимущество.

● Иностранный предприниматель, нерезидент Сингапура, не может самостоятельно осуществить процесс регистрации компании, пока не получит специальное удостоверение личности SingPass ID. А значит, нужно обращаться за помощью к местным поставщикам корпоративных услуг, и немалые издержки на инкорпорацию вырастают еще больше. Для сравнения: официальный сбор за регистрацию компании составляет 315 SGD, гонорары посредников в несколько раз выше. С другой стороны, профессионалы лучше разбираются в тонкостях законодательства, а значит, предоставят качественный сервис.

● Наличие физического офиса — это обязательное требование для каждой компании. Абонентский ящик или виртуальный офис недопустимы. Все корпоративные документы должны храниться исключительно по зарегистрированному юридическому адресу.

Как видите, на фоне преимуществ инкорпорации компании в Сингапуре недостатки и ограничения выглядят незначительными и терпимыми, а значит, есть смысл подумать о переводе бизнеса в эту юрисдикцию